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Contabilidad de planes y fondos de pensiones

  • Metodología: Presencial, Webinar
  • Área temática: Económico Financiero
  • Carga lectiva: 8 horas
  • Estado: Próximo
  • Fecha:
  • Horario: De 15:00 h. a 19:00 h.
  • Precio adherida *: 421,08 € (IVA incluido)
  • Bonificable:

* Si no perteneces al conjunto de entidades adheridas, consulta tu precio con ICEA

Objetivos

El objetivo de este curso es proporcionar una visión completa e integral de las diversas fuentes y normas que se aplican en la contabilidad de planes y fondos de pensiones, aportando ejemplos prácticos para facilitar su comprensión y permitir a los profesionales actualizar sus conocimientos, comprender las interrelaciones entre las tareas que desempeñan los distintos agentes participantes y profundizar en las novedades que han visto la luz en los últimos años, así como ofrecer la formación necesaria a los nuevos profesionales que deseen desarrollar una carrera profesional en este sector.

Dirigido a

  • Gestoras de fondos de pensiones.
  • Profesionales que desarrollen funciones de comercialización de planes de pensiones en: entidades de crédito, aseguradoras, empresas de servicios de inversión, sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva, gestoras de fondos de pensiones, agentes de seguros vinculados, operadores de banca-seguros vinculados o corredores de seguros.
  • Miembros de comisiones de control de planes de pensiones.
  • Entidades de inversión contratadas para la gestión de activos financieros de fondos de pensiones.
  • Entidades de depósito contratadas para el depósito y custodia de activos financieros de fondos de pensiones.
  • Auditores internos y externos y Actuarios de planes de pensiones de empleo.

 

Programa

  1. Marco Contable de los fondos de pensiones
    • Marco normativo:
      - El Plan General de Contabilidad.
      - La normativa de planes y fondos de pensiones.
      - Los modelos de documentación estadístico-contable.
      - Análisis del documento marco de la DGSFP de adaptación de la contabilidad de los fondos de pensiones al PGC.
    • Principios contables básicos.
    • Documentos que integran las cuentas anuales de los fondos de pensiones:
      - El Balance.
      - La Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
      - El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
      - El Estado de Flujos de Efectivo.
      - La Memoria.
  2. Contabilidad de operaciones concretas de la cuenta de posición del plan de pensiones
    • Aportaciones, devoluciones y prestaciones.
    • Movilización de derechos consolidados.
    • Aseguramiento de prestaciones.
    • Provisión matemática a cargo de aseguradores.
    • Ingresos y gastos propios del plan.
    • Resultados del fondo imputados al plan.
    • Comisiones de gestión y depósito.
    • Reasignaciones entre subplanes.
  3. Registro, clasificación y valoración de activos
    • Criterios de valoración de inversiones financieras: especial referencia al valor razonable:
      - Instrumentos de patrimonio.
      - Valores representativos de deuda.
      - Derivados.
      - Inversión en IIC y sociedades y fondos de capital riesgo.
      - Instrumentos financieros estructurados.
      - Depósitos en entidades de crédito.
      - Inmuebles.
      - Tesorería y activos líquidos equivalentes.
  4. El valor liquidativo de los planes y fondos de pensiones
    • Partidas integrantes.
    • Periodicidad de cálculo.
    • Requisitos de publicidad.
    • Tratamiento de los errores en el cálculo del valor liquidativo.
    • Cálculo de la rentabilidad de los planes de pensiones.
  5. Información contable a remitir al Supervisor
    • Información contable: Cuentas anuales, informes de auditoría e informe de gestión. Modelos de Documentación estadístico Contable.
      - Ámbito subjetivo de aplicación.
      - Forma y plazo de presentación.
      - Programa informático de captura de datos.
      - Modelos de información cuantitativa, a efectos de supervisión, estadísticos y contables, de las entidades gestoras de fondos de pensiones: modelos anuales y trimestrales.

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